Calculadora de IVA Colombia: 19% sobre la Base Gravable, Añade o Quita el Impuesto con Desglose

El IVA en Colombia: tarifa general del 19%

La tarifa general del Impuesto sobre las Ventas en Colombia es del 19% y se aplica sobre la base gravable de la venta de bienes, la prestación de servicios y las importaciones. El Estatuto Tributario contempla además una tarifa diferencial del 5% para determinados bienes y servicios, y dos figuras que no deben confundirse con una tarifa: los bienes exentos (tarifa 0%, con derecho a descontar el IVA de las compras y a devolución) y los excluidos (no causan el impuesto y no dan ese derecho).

Cómo se usa la calculadora

1. Escribe el valor de la operación en pesos colombianos.
2. Elige añadir IVA si tu valor es la base gravable, o quitar IVA si ya es el precio final con el impuesto incluido.
3. Selecciona la tarifa: 19% general, 5% diferencial o un porcentaje personalizado.
4. Lee el resultado: base gravable, valor del IVA y total, como debe discriminarse en tu factura.

Ejemplo resuelto

Una tienda vende un producto con base gravable de $ 100.000. El IVA al 19% es 100.000 × 19% = $ 19.000 y el cliente paga en total $ 119.000. El cálculo inverso es el que se usa al revisar precios exhibidos: si el total es $ 119.000, al quitar el IVA (119.000 ÷ 1,19) la base gravable vuelve a ser $ 100.000. Con la tarifa diferencial la lógica es idéntica: $ 100.000 al 5% dan $ 5.000 de impuesto y $ 105.000 de total.

Quién debe cobrar IVA y discriminarlo

Los responsables del IVA deben cobrarlo, discriminarlo en la factura electrónica y declararlo bimestral o cuatrimestralmente ante la DIAN según sus ingresos. Quienes no son responsables (el antiguo régimen simplificado) no lo discriminan ni lo declaran, aunque sí lo soportan en sus compras. Esta calculadora sirve a ambos: al responsable para facturar bien y a cualquier comprador para verificar cuánto del precio que paga corresponde al impuesto.

Limitaciones de esta calculadora

Solo calcula el IVA. No incluye la retención en la fuente, el impuesto de industria y comercio (ICA) ni las autorretenciones, que dependen de la actividad y del municipio. Tampoco reemplaza la validación de la factura electrónica ante la DIAN ni confirma si un bien concreto está gravado, exento o excluido: eso se verifica en el Estatuto Tributario o con un contador.

Herramienta orientativa: los resultados son una estimación y no constituyen asesoría fiscal, legal ni sanitaria. Verifica siempre los parámetros vigentes.

Calculadora de IVA de Colombia: preguntas frecuentes

¿Cuál es la tarifa general del IVA en Colombia?

La tarifa general es del 19% sobre la base gravable. Existen además tarifas diferenciales, como la del 5% para ciertos bienes y servicios señalados en el Estatuto Tributario.

¿Cómo quito el IVA de un precio final?

Divide el precio total entre 1,19 si la tarifa es la general (o entre 1,05 si es la diferencial del 5%). El resultado es la base gravable y la diferencia es el IVA.

¿Es lo mismo un bien exento que uno excluido?

No. El exento está gravado a tarifa 0% y su productor puede descontar el IVA de las compras y pedir devolución; el excluido no causa el impuesto y no otorga ese derecho.

¿Cada cuánto se declara el IVA en Colombia?

Según los ingresos del responsable: bimestral para los de mayores ingresos y cuatrimestral para los demás, en los calendarios que publica la DIAN cada año.

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