Simulador de Retenciones ISR e IVA por Honorarios — Cuánto te quitan y cuánto recibes

Cómo se usa

1. Escribe el importe de tus honorarios sin IVA, tal como irá en el cuerpo de la factura.
2. Ajusta la tasa de IVA (16 % general) y la de retención de ISR (10 %) si tu caso es distinto.
3. Pulsa Calcular neto a recibir: verás el IVA trasladado, el total de la factura, cada retención y el neto.

Ejemplo resuelto

Un consultor factura 10.000 pesos de honorarios a una sociedad. El IVA trasladado al 16 % es 1.600, así que la factura totaliza 11.600. La empresa retiene el 10 % de ISR sobre el importe: 1.000 pesos; y de IVA retiene dos terceras partes de 1.600, es decir 1.066,67 pesos (equivalente al 10,6667 % del importe). El depósito que recibe el consultor es 11.600 − 1.000 − 1.066,67 = 9.533,33 pesos. Los 2.066,67 retenidos no se pierden: los acredita en su declaración mensual y anual contra su propio ISR e IVA.

Cuándo hay retención y cuándo no

La obligación de retener recae sobre la persona moral que paga servicios profesionales (y arrendamiento) a una persona física. Si tu cliente es otra persona física o el público en general, no hay retención y recibes el total de la factura. Por eso el mismo importe puede terminar en depósitos distintos según quién pague, y por eso conviene presupuestar el flujo de efectivo con el neto, no con la cifra de la factura.

Limitaciones honestas

El simulador cubre el supuesto general (servicios profesionales gravados al 16 % retenidos por persona moral). Hay actividades con tratamientos particulares, zonas fronterizas con IVA al 8 %, y regímenes como el RESICO con reglas propias de retención reducidas en ciertos casos; ajusta las tasas con los campos editables si tu situación es una de esas.

Herramienta orientativa: los resultados son una estimación y no constituyen asesoría fiscal, legal ni sanitaria. Verifica siempre los parámetros vigentes.

Al negociar tus honorarios, haz la cuenta al revés: si necesitas recibir una cantidad neta concreta, calcula primero el importe a facturar dividiendo ese neto entre el factor de la operación (en el ejemplo resuelto, por cada peso facturado recibes 0,9533 pesos, así que para cobrar 10.000 netos tendrías que facturar unos 10.489,55). Muchos profesionales pierden ese porcentaje silencioso en cada proyecto por presupuestar pensando en la cifra de la factura en lugar de en la del depósito que realmente les llega.

Preguntas frecuentes

¿Las retenciones son un impuesto extra?

No: son pagos anticipados a cuenta de tus impuestos. El ISR retenido se resta de tu ISR del mes y del año, y el IVA retenido forma parte del IVA que trasladaste; si te sobra, genera saldo a favor.

¿De dónde sale el 10,6667 % de retención de IVA?

De aplicar dos terceras partes al IVA del 16 %: ⅔ × 16 % = 10,6667 % del importe. La ley lo expresa como fracción del IVA, no como porcentaje del subtotal.

¿Quién entera al SAT lo que me retuvo?

La persona moral que te pagó: debe enterarlo en su declaración y emitirte el comprobante de retenciones para que puedas acreditarlo.

Trabajo en RESICO, ¿me retienen igual?

Para honorarios pagados por personas morales, los contribuyentes del RESICO tienen una retención de ISR reducida del 1,25 % en lugar del 10 %: cambia la tasa en el simulador y obtendrás tu neto.