Calculadora de Impuestos SAT Personas Físicas RESICO — Del 1 % al 2,5 % según tus ingresos

Cómo se usa

1. Elige el periodo: mensual (para tu pago provisional) o anual (para estimar el ejercicio completo).
2. Escribe los ingresos efectivamente cobrados en ese periodo: en el RESICO cuenta lo cobrado, no lo facturado y pendiente de cobro.
3. La tabla de tramos y tasas viene cargada con los valores oficiales y es editable, por si cambian en el futuro.
4. Pulsa Calcular impuesto y revisa el tramo aplicado, la tasa y el importe.

Ejemplo resuelto

Una diseñadora en RESICO cobra en el mes 40.000 pesos. Ese importe cae en el segundo tramo mensual (de 25.000,01 a 50.000), con tasa del 1,10 %. Su impuesto del mes es 40.000 × 1,10 % = 440 pesos, sin importar cuánto haya gastado en equipo o renta. Si otro mes cobra 100.000 pesos, cae en el cuarto tramo (2,00 %) y pagaría 2.000 pesos. Fíjate en el mecanismo: la tasa se aplica sobre todo el ingreso, no por capas como en la tarifa general.

Cómo funciona la tabla

Los tramos mensuales oficiales son: hasta 25.000 pesos, 1,00 %; hasta 50.000, 1,10 %; hasta 83.333,33, 1,50 %; hasta 208.333,33, 2,00 %; y hasta 291.666,66, 2,50 %. Los anuales son esas mismas cantidades por doce, con tope en 3.500.000 pesos: por encima de ese nivel ya no se puede permanecer en el régimen. Como no hay deducciones, el cálculo es directo, pero la contrapartida es que un mes de cobros altos se paga entero a la tasa del tramo alcanzado.

Limitaciones honestas

La calculadora estima el ISR del régimen; no sustituye el cálculo que el SAT precarga en tu declaración ni contempla supuestos especiales (ingresos exentos, estímulos o acreditamientos). Tampoco verifica si cumples los requisitos para tributar en RESICO —hay actividades y supuestos excluidos—, algo que conviene confirmar con la normativa vigente o un contador.

Herramienta orientativa: los resultados son una estimación y no constituyen asesoría fiscal, legal ni sanitaria. Verifica siempre los parámetros vigentes.

Planifica también tu flujo de efectivo: como en el RESICO no hay deducciones, en los meses de cobros fuertes el impuesto sube aunque tus gastos también hayan subido. Un método sencillo es reservar el porcentaje de tu tramo sobre cada cobro en cuanto entra el pago —apartar el 1,5 % o el 2 % en una subcuenta—, para que el día de la declaración el impuesto no compita con la renta, la nómina o el proveedor que vence esa misma semana.

Preguntas frecuentes

¿Puedo restar mis gastos en el RESICO?

No: esa es la esencia del régimen. La tasa reducida ya «sustituye» a las deducciones; por eso conviene comparar cada año si te conviene más el régimen general.

Si facturo pero no me pagan, ¿eso cuenta como ingreso?

En el RESICO el impuesto se causa sobre lo efectivamente cobrado. Lo facturado y no cobrado no entra en el cálculo del periodo, aunque la factura sí exista.

¿Qué pasa si un mes supero los 291.666,66 pesos?

Superar el tope de ingresos es causa de salida del régimen: la calculadora te avisa de que el importe excede el último tramo previsto.

¿La tasa se aplica por capas, como la tarifa del ISR?

No. Se determina el tramo según el ingreso total del periodo y esa única tasa se aplica a todo el importe.