Simulador de Impuesto de Sucesiones Madrid: estima la cuota por heredero con la bonificación del 99 %

Qué es y para quién

El impuesto de sucesiones grava lo que recibe cada heredero, no la herencia en bloque: dos hermanos que heredan lo mismo pueden pagar distinto si su patrimonio previo o su grupo de parentesco difieren. Este simulador está pensado para herederos en la Comunidad de Madrid que quieren una primera cifra orientativa —por ejemplo, al fallecer un progenitor— antes de sentarse con el notario y el gestor. Trabaja por heredero: introduce la parte que le corresponde a uno y repite el cálculo para cada uno con sus propios datos.

Cómo se usa

Introduce la base imponible de ese heredero (su parte de la herencia antes de reducciones), su grupo de parentesco y su patrimonio preexistente. La herramienta aplica la reducción estatal por parentesco —16.000 € en los grupos I y II, con 4.000 € extra por cada año menor de 21 en el grupo I hasta 48.000 €; 8.000 € en el grupo III y ninguna en el IV—, calcula la cuota con la tarifa progresiva del artículo 21 de la Ley del impuesto, la multiplica por el coeficiente que corresponda según el patrimonio previo y aplica la bonificación madrileña: 99 % en grupos I y II y un 25 % editable para hermanos del grupo III. Tanto la reducción como la bonificación y la propia tarifa son editables, para que puedas simular otros escenarios o normativas.

Ejemplo resuelto

Un hijo de 30 años (grupo II) hereda 100.000 € y no tiene patrimonio previo relevante. Reducción: 16.000 €, así que su base liquidable es 84.000 €. La tarifa sitúa ese importe en el tramo con cuota fija de 14.366,79 € más el 36,72 % del exceso sobre 79.880,52 € (4.119,48 €), es decir, 1.512,67 € más: cuota íntegra de 15.879,46 €. El coeficiente por patrimonio es 1,0, así que no cambia. Al aplicar la bonificación madrileña del 99 %, el resultado es 158,79 €. Sin esa bonificación pagaría los 15.879,46 € íntegros: por eso dos herencias idénticas tributan tan distinto según la comunidad.

Casos de uso

Estimar el coste fiscal de una herencia familiar en Madrid antes de aceptar, comparar escenarios si cambia la composición del caudal, preparar la provisión de fondos para la notaría o entender por qué la cuota «teórica» que sale en las noticias casi nunca es la que se paga en Madrid entre padres e hijos.

Limitaciones honestas

Es una simulación simplificada: no contempla la reducción por vivienda habitual, empresa familiar o discapacidad, ni el ajuar doméstico, las deudas deducibles, los seguros de vida o las particularidades de herencias con varios bienes y herederos. Tampoco sustituye la autoliquidación oficial (modelo 650) ni el asesoramiento de un profesional, imprescindible cuando hay inmuebles o patrimonio relevante.

Herramienta orientativa: los resultados son una estimación y no constituyen asesoría fiscal, legal ni sanitaria. Verifica siempre los parámetros vigentes.

Preguntas frecuentes

¿De verdad en Madrid se paga solo el 1 %?

Entre familiares de los grupos I y II, la Comunidad de Madrid bonifica el 99 % de la cuota, así que efectivamente se ingresa en torno al 1 % de la cuota calculada. Pero ojo: el impuesto no es el 1 % de la herencia, sino el 1 % de la cuota que resulta tras reducciones y tarifa.

¿Qué pasa con los hermanos (grupo III)?

Los hermanos tienen una reducción menor (8.000 €) y en Madrid una bonificación del 25 % de la cuota, muy inferior a la de padres, hijos y cónyuges. El simulador la aplica por defecto y puedes modificarla.

¿El cálculo es para toda la herencia o por heredero?

Por heredero. El impuesto se liquida individualmente: cada beneficiario aplica sus reducciones, su coeficiente según su patrimonio previo y su bonificación sobre la parte que recibe.

¿Sustituye este simulador a la liquidación oficial?

No. Es una estimación orientativa para planificar. La liquidación se presenta con el modelo 650 en el plazo de seis meses desde el fallecimiento y conviene revisarla con un gestor o notario.